Als Investor sind Sie verpflichtet, Steuern zu zahlen. Bei Investitionen in ausländische Unternehmen, also beispielsweise in US-Unternehmen, wird die sogenannte Quellensteuer erhoben. Erfahren Sie hier, was eine Quellensteuer ist und wie Sie mit dem W-8BEN Formular weniger Quellensteuer bezahlen können.
Was ist eine Quellensteuer?
Eine Quellensteuer ist eine Steuer, die auf im Ausland erwirtschaftete Kapitalerträge, wie Dividendenzahlung aus dem Aktienhandel, Renditen und Zinsen, erhoben und direkt durch die Quelle der Auszahlung (z.B. Bank im Ausland) einbehalten wird. Sie wird direkt an den Quellenstaat, also das Land, in dem die Erträge erwirtschaftet und ausgezahlt wurden, abgeführt.
In der EU ist dies zwischen den einzelnen Staaten durch ein Doppelbesteuerungsabkommen geregelt, sodass sich Privatanleger einen Teil der Quellensteuer durch die Steuererklärung zurückholen können.
Jedes Land erhebt eine eigene Quellensteuer und bestimmt dabei die Höhe des Steuersatzes selbst. Die Höhe der Rückerstattung eines Teils der Quellensteuer ist ebenfalls nicht einheitlich geregelt und wird durch das jeweilige Quellenland bestimmt.
Für Länder, mit denen Deutschland ein Doppelbesteuerungsabkommen hat und in denen der Quellensteuersatz nicht höher als 15% liegt, wird eine pauschale Verrechnung mit der deutschen Steuer vorgenommen. Bei anderen Ländern und Steuersätzen über 15% ist es notwendig, sich für eine anteilige Rückerstattung der Quellensteuer an das jeweilige Land zu wenden.
Die Quellensteuer auf in den USA erwirtschaftete Kapitalerträge beträgt 30%. Diese lässt sich jedoch durch den Antrag auf Reduzierung auf 15% senken. Dafür benötigen Sie das Formular W-8BEN.
Es ist ein Formular, das von allen Privatanlegern genutzt werden kann, die keinen Steuerwohnsitz in den USA haben, keine US-amerikanische Staatsbürgerschaft besitzen und aus einer “US-Einkommensquelle” Geld beziehen, was unter anderem Dividendenzahlungen US-amerikanischer Unternehmen umfasst.
Als Investor sind Sie nicht verpflichtet, dieses Formular auszufüllen. Sollten Sie jedoch Gewinne mit auf US-Unternehmen basierenden Instrumenten erwirtschaften, lohnt es sich wahrscheinlich, das W-8BEN Formular einzureichen.
Das W-8BEN Formular ist im Kundenbereich Mein XTB über den Tab Mein Profil und dort in der Sektion Steuerinformationen und Formulare zu finden. Es wurde hier mit höchstmöglicher Benutzerfreundlichkeit vorbereitet, indem die meisten dafür benötigten Informationen bereits automatisch eingetragen sind, sofern diese entsprechend bei Ihrer Kontoerstellung angegeben wurden. Einige Daten (z.B. das Land Ihres Steuerwohnsitzes) müssen Sie hingegen selbstständig eintragen.
Nachfolgend finden Sie noch eine Schritt-für-Schritt-Anleitung, wie Sie das W-8BEN Formular finden und ausfüllen können:
Schritt 1
Loggen Sie sich in den Kundenbereich Mein XTB mit denselben Anmeldedaten ein, die Sie für Ihr Handelskonto benutzen (E-Mail und Passwort), und klicken Sie auf den Mein Profil Tab.
![Formular W-8BEN Kundenbereich Mein XTB]()
Schritt 2
Prüfen Sie noch einmal, ob alle Ihre persönlichen Daten in Ihrem Kundenkonto korrekt sind. Insbesondere die Angaben zu Ihrer Person müssen genau so angegeben sein, wie auf Ihrem Personalausweis oder anderweitigen Identitätsnachweis zu sehen ist (Großbuchstaben, Bindestriche, Umlaute usw.). Andernfalls kann Ihr Antrag aufgrund von Abweichungen abgelehnt werden.
Sollten Sie hier Daten ändern wollen, nutzen Sie bitte die Ändern Funktion, die für jedes Segment separat zur Verfügung steht, und folgen Sie den weiteren Anweisungen.
Bitte beachten Sie: Sollten Sie die Felder für Vor- und Nachname ändern müssen, werden Sie im Anschluss gebeten, einen Identitätsnachweis einzureichen, der die eingegebenen Änderungen bestätigt.
![Formular W-8BEN Mein Profil]()
Schritt 3
Begeben Sie sich zum Bereich Steuerinformationen und Formulare im Kundenbereich und füllen Sie das W-8BEN Formular aus. Beantworten Sie die Fragen zu Ihrer US-Steuersituation und stellen Sie noch einmal sicher, dass Ihre automatisch eingetragenen, persönlichen Daten korrekt sind. Füllen Sie dann die noch offenen Felder, z.B. bezüglich Ihres Steuerwohnsitzes aus. Nachdem Sie das Formular vollständig ausgefüllt haben, erhalten Sie einen Bestätigungscode via SMS.
![Formular W-8BEN Steuerinformationen und Formulare]()
Schritt 4
Nach Abschicken des Formulars erhalten Sie zeitnah eine Bestätigung per E-Mail, die Sie darüber informiert, ob Ihr Antrag angenommen oder abgelehnt wurde.
