Formularz W-8BEN przeznaczony jest dla wszystkich klientów indywidualnych (którzy nie mają rezydencji podatkowej w Stanach Zjednoczonych i nie są obywatelami USA), którzy uzyskują tzw. dochody ze źródeł amerykańskich, takie jak dywidendy wypłacane przez spółki amerykańskie oraz ekwiwalenty dywidend wypłacane z kontraktów CFD na akcje amerykańskie oraz kontraktów CFD na ETF-y zarejestrowane w USA. W-8BEN jest obowiązkowy dla takich klientów.

Formularz W-8BEN pozwala na zastosowanie niższej stawki podatkowej (w większości przypadków 15% zamiast 30%) od ekwiwalentów dywidend wypłacanych z kontraktów CFD opartych na amerykańskich akcjach lub ETF-ów, jak również od dywidend wypłacanych przez amerykańskie spółki. Jednakże obniżona stawka podatkowa wynika z odpowiedniej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej pomiędzy USA a krajem rezydencji klienta i może być inna niż 15%.

Gdzie można uzupełnić/aktualizować formularz W-8BEN?

Formularz W-8BEN możesz w prosty sposób uzupełnić lub zaktualizować samodzielnie – zarówno w aplikacji mobilnej, jak i na platformie webowej.

W aplikacji mobilnej:

1. Kliknij ikonę Profilu w lewym górnym rogu, a następnie wybierz zakładkę Dane osobowe.

2. Po przewinięciu ekranu na sam dół zobaczysz status swojego formularza W-8BEN wraz z datą jego ważności.

Na platformie webowej:

1. Zaloguj się na swoje konto przez przeglądarkę internetową.

2. Przejdź do sekcji Mój profil w lewym dolnym rogu, a następnie wybierz zakładkę Formularz W-8BEN. Tam zobaczysz aktualny status swojego dokumentu oraz datę jego ważności.

Aktualizacja formularza W-8BEN:

Jeżeli status Twojego formularza W-8BEN wskazuje, że wygasł, możesz go odnowić. W tym celu kliknij ikonę wygasłego formularza, a następnie sprawdź poprawność swoich danych.

Jeżeli dane są aktualne, kliknij „Potwierdź”. Po odnowieniu formularza otrzymasz informację o obowiązującej stawce podatku od dywidend ze Stanów Zjednoczonych wynoszącej 15% oraz dacie ważności formularza.

Ważne informacje i statusy formularza W-8BEN:

• Okres ważności: Formularz W-8BEN jest ważny od dnia jego podpisania do końca trzeciego kolejnego roku kalendarzowego. Możesz go odnowić już na 45 dni przed wygaśnięciem – o takiej możliwości poinformujemy Cię z wyprzedzeniem drogą mailową.

• Statusy: Przy formularzu W-8BEN zawsze znajdziesz informację o jego aktualnym statusie, dzięki czemu łatwo sprawdzisz, czy jest on aktywny, nieaktywny, czy zbliża się termin jego wygaśnięcia.

• Błędy w formularzu: Jeżeli formularz zostanie wypełniony nieprawidłowo, otrzymasz od nas powiadomienie o błędzie oraz możliwość ponownego jego uzupełnienia.

⚠️ Uwaga: W momencie wejścia w życie nowego formularza W-8BEN, wszystkie Twoje aktywne zlecenia oczekujące na instrumentach objętych niższą stawką podatkową zostaną automatycznie anulowane.

💡 Ważna informacja dla klientów z Polski (od 6 stycznia 2025 r.):

Klienci indywidualni z polską rezydencją podatkową, którzy otworzyli rachunek w XTB za pomocą wideoweryfikacji, nie muszą wypełniać formularza W-8BEN. W ich przypadku obniżenie stawki podatku od dywidend i ekwiwalentów dywidend z amerykańskich instrumentów z 30% do 15% następuje automatycznie.