Cualquier contribuyente que haya generado ganancias o pérdidas patrimoniales con criptomonedas está obligado a declarar estos movimientos en la Declaración de la Renta, pero ¿cómo se realiza este trámite? En este artículo, repasamos cómo declarar las criptomonedas en la Declaración de la Renta de 2025, las casillas en las que se incluyen los movimientos y los modelos clave para declarar este tipo de inversiones. Además, te contamos cómo puedes beneficiarte siendo cliente de XTB de un descuento del 30% en los servicios de TaxDown.
Cualquier contribuyente que haya generado ganancias o pérdidas patrimoniales con criptomonedas está obligado a declarar estos movimientos en la Declaración de la Renta, pero ¿cómo se realiza este trámite? En este artículo, repasamos cómo declarar las criptomonedas en la Declaración de la Renta de 2025, las casillas en las que se incluyen los movimientos y los modelos clave para declarar este tipo de inversiones. Además, te contamos cómo puedes beneficiarte siendo cliente de XTB de un descuento del 30% en los servicios de TaxDown.
Este miércoles 8 de abril arranca la Campaña de la Declaración de la Renta de 2025, una fecha clave para los trabajadores españoles. Hasta el próximo 30 de junio, todos los ciudadanos que hayan percibido unos ingresos de más de 22.000 euros (o 15.876 en el caso de haber contado con más de un pagador) deberán presentar su Declaración del IRPF para regularizar su situación con la Agencia Tributaria. Dentro de este documento, no solo tendrán que incorporarse las rentas percibidas por la actividad laboral, sino también las ganancias y pérdidas procedentes de las inversiones bursátiles. Estas inversiones no incluyen solo las tradicionales acciones o ETF, sino también uno de los instrumentos más populares del momento: las criptomonedas. Desde 2025, la Agencia Tributaria exige a los contribuyentes informar sobre los movimientos realizados por este tipo de activos, a fin de aumentar la transparencia dentro del sector de los criptoactivos, pero ¿cómo debemos incluirlas en la Declaración de la Renta? ¿Y quién está exactamente obligado a declarar criptomonedas?
¿Cuándo debemos presentar en la Declaración de la Renta?
La Declaración de la Renta es un trámite anual que deben presentar todos los contribuyentes que residen fiscalmente en España para regularizar su situación con la Agencia Tributaria. Este trámite es obligatorio para todos aquellos que hayan obtenido unos ingresos superiores a 22.000 euros, en caso de haber percibido los ingresos de un solo pagador, o de 15.876 euros, si se han tenido dos o más pagadores, así como para aquellos que hayan percibido rendimientos íntegros de capital mobiliario y ganancias patrimoniales de más 1.600 euros y para aquellos con unas rentas inmobiliarias imputadas, rendimientos íntegros de capital mobiliario no sujetos a retención derivados de Letras del Tesoro y subvenciones para la adquisición de viviendas de protección oficial o de precio tasado y demás ganancias patrimoniales derivadas de ayudas públicas de más de 1.000 euros.
Este trámite sirve para calcular la liquidación del IRPF del último ejercicio fiscal y en él deben incluirse todas las rentas que se hayan percibido a lo largo del último año, las cuales se utilizarán, tras descontar las deducciones correspondientes, para calcular los impuestos que los contribuyentes deberán abonar. Estos impuestos se definen mediante seis tramos impositivos de carácter progresivo, de tal manera que aquellos que hayan percibido menos ingresos pagarán un menor porcentaje, y viceversa. Desde 2022, los tramos impositivos que se aplican en la Declaración de la Renta son:
- Hasta 12.450 euros, se aplica un tipo impositivo del 19%.
- Entre 12.450 y 20.199 euros, se aplica un tipo impositivo del 24%.
- Entre 20.2000 y 35.199 euros, se aplica un tipo impositivo del 30%.
- Entre 35.200 y 59.999 euros, se aplica un tipo impositivo del 37%.
- Entre 60.000 y 299.999 euros, se aplica un tipo impositivo del 45%.
- Más de 300.000 euros, se aplica un tipo impositivo del 47%.
Como novedad, en este 2026 los trabajadores que tengan unos rendimientos del trabajo iguales o inferiores a 18.276 euros anuales y cuyas otras rentas no superen los 6.500 euros podrán beneficiarse de una nueva deducción, que podrá alcanzar un máximo de 340 euros anuales.
¿Cuándo debemos declarar criptomonedas en la Declaración de la Renta?
En España, cualquier contribuyente que haya generado ganancias o pérdidas patrimoniales con criptomonedas está obligado a declarar estos movimientos en la Declaración de la Renta, independientemente del importe generado. Esto implica que cualquier persona que haya vendido, intercambiado, convertido en efectivo, pagado con criptomonedas o recibido un regalo en forma de estos criptoactivos deberá declarar estos movimientos ante la Agencia Tributaria. Aquellos que hayan adquirido criptomonedas y las hayan mantenido en su wallet, en cambio, no estarán obligados a declararlas.
Además, aquellos contribuyentes que hayan realizado trabajos de minería de criptomonedas también deberán declarar ante la Agencia Tributaria. En el caso de aquellos que participen en las Prueba de Trabajo (PoW según sus siglas en inglés), estos deberán darse de alta como autónomos, mientras que aquellos que participen en las Prueba de Participación (PoS, según sus siglas en inglés) deberán declarar sus movimientos como rendimientos de capital mobiliario.
¿Cómo se declaran las criptomonedas en la Declaración de la Renta?
En la Declaración de la Renta, las criptomonedas cuentan con su propio apartado, el cual va desde la casilla 1800 a la 1814. En este apartado, los contribuyentes deberán informar de las transacciones que hayan realizado con estos criptoactivos, las fechas en las que se hayan efectuado y el valor que hayan generado. A la hora de completar estas casillas, los contribuyentes deberán tener en cuenta que deberán incluir cada operación de forma individual, pudiendo agruparlas únicamente cuando se supere el límite permitido por la plataforma virtual de la Agencia Tributaria.
¿Qué tipos impositivos se aplican a las criptomonedas en la Renta 2025?
Tanto las ganancias como las pérdidas generadas por las criptomonedas forman parte de la base de ahorro, al igual que ocurre con la mayoría de las inversiones. Esta base de ahorro aplica un tipo impositivo sobre el total de los rendimientos generados que variará en función del dinero obtenido.
En este 2026, estos tipos impositivos han introducido un importante cambio que afecta a los inversores que hayan percibido grandes ganancias por sus operaciones. Así, a aquellos inversores que hayan tenido unos rendimientos superiores a 300.000 euros se les aplicará un tipo impositivo del 30%, lo que supone un incremento de dos puntos porcentuales respecto al tipo impositivo del 28% aplicado hasta este año. De este modo, los tipos impositivos de la base de ahorro para la Declaración de la Renta 2025 quedan definidos de la siguiente forma:
- Beneficios hasta 6.000 euros: 19%
- Beneficios entre 6.000 y 50.000 euros: 21%
- Beneficios entre 50.000 y 200.000 euros: 23%
- Beneficios entre 200.000 y 300.000 euros: 27%
- Beneficios superiores a 300.000 euros: 30%
A la hora de completar la Declaración de la Renta, se deberá tener en cuenta que el importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales será la diferencia entre el valor de transmisión y el valor de adquisición.
- Valor de transmisión: es la suma del importe real por el que la adquisición se ha efectuado y los gastos y tributos inherentes a la adquisición,con la excepción de los intereses.
- Valor de adquisición: es el importe real por el que se ha efectuado la venta. De este valor se deducirán los gastos y tributos inherentes a la transmisión, en cuanto sean satisfechos por el transmitente.
En caso de haber tenido pérdidas con sus inversiones, los inversores podrán compensarlas con otras ganancias patrimoniales. Si aún así tienen pérdidas por compensar, podrán compensarlas en los cuatro años siguientes.
¿Qué ocurre con los ETF de criptomonedas?
Los inversores que hayan generado ganancias o pérdidas con su inversión en ETF de criptomonedas, ya sean de Bitcoin, Ethereum u otra altcoin, también deberán declarar sus movimientos. En este caso, los movimientos también se incluirán en la base de ahorro.
¿Qué modelos debo conocer para declarar criptomonedas en la Declaración de la Renta?
A la hora de declarar criptomonedas en la Declaración de la Renta, existen tres modelos clave.
Modelo 721
El Modelo 721 (Declaración informativa sobre monedas virtuales situadas en el extranjero) es un documento que deben presentar de forma obligatoria cualquier contribuyente español que posea criptomonedas en plataformas extranjeras, siempre y cuando el valor total de su cartera supere los 50.000 euros. En caso de no presentarlo, los inversores serán multados.
Modelo 172
El Modelo 172 (Declaración informativa sobre saldos en monedas virtuales) es un documento que deben presentar las entidades, personas y plataformas que ofrecen servicios de criptomonedas en nombre de terceros. En él, se deberá recoger toda la información sobre el saldo de los clientes.
Modelo 173
El Modelo 173 (Declaración informativa sobre operaciones con monedas virtuales) es un documento que deben presentar las plataformas de España que actúan como intermediarias en las operaciones con criptomonedas.
¿Informa XTB a Hacienda?
En XTB, emitimos un informe fiscal que remitimos a Hacienda para facilitar a nuestros usuarios que cumplan con sus obligaciones tributarias. Estos informes incluyen toda la información necesaria para realizar la Declaración de la Renta de forma efectiva y contienen todas las operaciones realizadas por los usuarios, con sus correspondientes resultados.
La información remitida a Hacienda puede consultarse en el rincón del cliente personal que tiene cada uno de nuestros usuarios, al cual pueden acceder desde nuestra plataforma de inversión, xStation. Allí, podrán encontrar un informe detallado con todas las inversiones que han realizado a lo largo del tiempo, lo que les permitirá no solo hacer un seguimiento de sus operaciones, pérdidas y beneficios, sino también facilitar sus obligaciones fiscales.
En caso de duda, además, nuestros usuarios podrán contactar con nuestros servicios de atención al cliente. No obstante, a la hora de cumplimentar sus obligaciones con la Agencia Tributaria, recomendamos que busquen asesoramiento de profesionales especializados en fiscalidad que puedan ayudarles a realizar su Declaración.
Tu Declaración de la Renta 2025 con XTB y TaxDown
Completar con éxito la Declaración de la Renta es uno de los objetivos de todos los contribuyentes cuando llegan los meses de abril, mayo y junio. En ocasiones nos toca modificar el borrador o elaborar la declaración desde cero y nos preguntamos en qué casilla se introduce algún epígrafe.
Para ayudarte, en XTB nos hemos asociado con TaxDown, una empresa colaboradora con la Agencia Tributaria que, en 5 sencillos pasos, te ayuda a presentar tu declaración sin errores y aprovechando al máximo todas las posibles deducciones.
Y además, por ser Cliente de XTB España, ¡lo puedes hacer con un 30% de descuento! Haz click aquí para aprovechar el 30% de descuento en TaxDown y completa tu Declaración de la Renta 2025.
FAQ
En España, cualquier contribuyente que haya generado ganancias o pérdidas patrimoniales con criptomonedas está obligado a declarar estos movimientos en la Declaración de la Renta, independientemente del importe generado. Así, cualquier persona que haya vendido, intercambiado, convertido en efectivo, pagado con criptomonedas o recibido un regalo en forma de estos criptoactivos deberá declarar estos movimientos. Aquellos que hayan adquirido criptomonedas y las hayan mantenido en su wallet, sin embargo, no estarán obligados a declararlas.
Las criptomonedas cuentan con su propio apartado en la Declaración de la Renta, el cual va desde la casilla 1800 a la 1814. Ahí, los inversores deben informar de las transacciones que hayan realizado con estos criptoactivos, las fechas en las que se hayan efectuado y el valor que hayan generado. Cada operación tendrá que incluirse de forma individual.
Tanto las ganancias como las pérdidas generadas por las criptomonedas forman parte de la base de ahorro, que aplica un tipo impositivo sobre el total de los rendimientos generados que variará en función del dinero obtenido. Para 2026, los tramos impositivos de la base de ahorro son:
- Beneficios hasta 6.000 euros: 19%
- Beneficios entre 6.000 y 50.000 euros: 21%
- Beneficios entre 50.000 y 200.000 euros: 23%
- Beneficios entre 200.000 y 300.000 euros: 27%
- Beneficios superiores a 300.000 euros: 30%
Las ganancias y pérdidas de los ETF de criptomonedas también deben declararse. Al igual que ocurre con las criptomonedas, los movimientos también se incluirán en la base de ahorro.
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